Kế Toán Hà Nội sau đây sẽ hướng dẫn cách ghi sổ nhật ký chung trên Excel cho các bạn kế toán.
Cách vào sổ nhật ký chung được hướng dẫn cụ thể như sau:
+ Cột ngày tháng ghi sổ: là ngày tháng thực hiện ghi sổ . Chú ý : Ngày tháng ghi sổ sẽ phải bằng hoặc sau ngày chứng từ.
+ Cột chứng từ:
– Số hiệu: là số hiệu của hóa đơn chứng từ. Từng loại cụ thể như sau:
Hóa đơn: là số hóa đơn, ví dụ: 0234456
Phiếu thu: ghi là PT001, PT…
Phiếu chi: ghi là PC…
– Cột ngày chứng từ: Là ngày ghi trên hóa đơn – chứng từ
– Cột Diễn Giải: Là nội dung tóm tắt nhưng đầy đủ thông tin của một chứng từ. Thông thường nội dung ghi trên hóa đơn chứng từ ghi như thế nào thì chúng ta thể hiện trên số nhật ký chung như vậy.
– Cột TK Nợ/Có: Là Cột định khoản Nợ/Có cho các nghiệp vụ phát sinh.
– Cột TK đối ứng: Theo dõi TK đối ứng cho những TK đã định khoản bên cột TK Nợ/Có.
Phương pháp làm: Chúng ta lấy ví vụ sau:
Mua hàng nhập kho, chưa trả tiền cho công ty Huyền Nguyên Châu, VAT10%
– Cột Số phát sinh Nợ: Ghi số tiền tương ứng với TK ghi Nợ
– Cột số phát sinh Có : Ghi số tiền tương ứng với TK ghi Có
Các bạn nên chú ý kỹ phần ghi định khoản nhật ký chung này nhé.
Lưu ý: Số tiền thuế ( nếu có ) = Số tiền hàng hoặc Doanh thu nhân ( x) với Thuế suất.
( Trường hợp nghiệp vụ có một TK Nợ và nhiều TK Có, thì số tiền ở TK nợ bằng ( = ) tổng số tiền của các TK Có hoặc ngược lại )
– Cột số dư Nợ/Dư Có: Phục vụ cho việc in sổ chi tiết cuối kỳ.
– Sau khi định khoản hết các bút toán của một tháng trên NKC thì thực hiện “ Tổng cộng số phát sinh Nợ/Có “ Của cả tháng đó lại bằng hàm SUBTOTAL
– Cú pháp hàm: = SUBTOTAL(9; dãy ô cần tính tổng)
– Tổng phát sinh bên Nợ: = Subtotal (9;H13:H190)
– Tổng phát sinh bên Có: = Subtotal(9;H13:H190)
( Số 9 là cú pháp mặc định của hàm cho việc tính tổng )
Không có nhận xét nào:
Đăng nhận xét